Vos livrets d’épargne sont des comptes rémunérés pour votre épargne. En général, les conditions de placements sur ses livrets d’épargne sont sécurisantes et simples à mettre en œuvre.
Pourtant les taux de rémunération proposés varient selon le type de livrets d’épargne et leur fiscalité. De plus, force est de constaté que depuis la grande crise de 2008, ces rémunérations ont baissé régulièrement au regard de l’inflation et la hausse des taux de 2023 n’a pas toujours permis à l’épargne de s’apprécier..
Il est important de se souvenir de l’objectif que l’on veut donner à son placement. Soit en terme de sécurité, de rendement ou de durée de blocage.
Voici un résumé des principaux livrets d’épargne et de leur fiscalité.
Les livrets A ou livrets Bleus
Le livret A est par essence le livret d’épargne plébiscité par les français. L’épargne peut y être placée et retirée sans frais. Sa rémunération et variable et soumise à l’inflation. Rare sont les période durant lesquelles la rémunération de ces livrets d’épargne n’érode pas votre capital !
Ce livret de trésorerie est totalement exonéré de prélèvements sociaux et de fiscalité sur les revenus du patrimoine ce qui contribue à son engouement. La collecte des sommes versées sur un livret A permet de financer les logements sociaux.
Le plafond des livrets A ou livrets bleus est de 22950€. A noter que vous ne pouvez posséder qu’un seul livret par personne.
Les livrets de Développement Durable et solidaire (LDDS)
Le livret de Développement durable et solidaire, fonctionne comme le livret A. Il offre la même rémunération. Il n’est pas soumis aux prélèvements sociaux et à la fiscalité des revenus du patrimoine. La collecte des sommes versée sur un LDDS permet pour d’octroyer des prêts pour l’amélioration de la performance énergétique du logement.
Le plafond des LDD est de 12000€. A noter que vous ne pouvez posséder qu’un seul livret par personne.
Les livrets jeunes
pour les moins de 25 ans le livret jeune bénéficie d’une rémunération augmenté de +0,25 % par rapport au livret A.
En revanche le plafond d’un livret jeune est de 1600 € !
Les livrets d’épargne populaire (LEP)
Ces livrets sont destinés aux personnes aux revenus modestes. Le livret d’épargne populaire (LEP) est réservé aux personnes fiscalement domicilié en France et sous condition de revenus.
Les personnes ayant un revenu fiscal de 22823€/an pour un part fiscale peut ouvrir un LEP.
Le but est d’aider les personnes avec peut de ressources à maintenir le pouvoir d’achat de leur épargne. Le taux d’intérêt annuel est supérieur aux livrets A, plus de 1% en 2025 ! Ces livrets ne sont pas soumis au prélèvement sociaux et à l’impôt.
Les livrets d’épargnes entreprises (LEE)
Le Livret d’Épargne Entreprise (LEE) est une option d’épargne spécialement conçue pour les particuliers ayant pour ambition de créer ou de reprendre une entreprise. Bien qu’il soit peu connu et de moins en moins utilisé, le LEE reste un outil de financement pertinent, notamment pour les porteurs de projets qui souhaitent constituer un capital tout en bénéficiant d’un prêt avantageux. Contrairement au Plan d’Épargne Entreprise (PEE), destiné aux salariés pour gérer leur participation et intéressement, le LEE se concentre exclusivement sur les besoins des créateurs et repreneurs d’entreprises.
Une épargne structurée en deux phases
Le principe du LEE est similaire à celui du plan épargne logement. Il repose sur deux phases distinctes :
- Phase d’épargne
Le titulaire épargne un capital sur une durée comprise entre 2 et 5 ans, avec des versements réguliers.- Conditions d’épargne :
- Versement initial minimum de 750 €.
- Versement annuel minimum de 540 €, ajustable en mensualités, trimestrialités ou semestrialités.
- Plafond total des dépôts : 45 800 € hors intérêts.
- Les fonds épargnés ne sont pas accessibles avant 2 ans minimum, une contrainte qui nécessite une planification rigoureuse.
- Conditions d’épargne :
- Phase de prêt
Une fois la phase d’épargne terminée, l’épargnant peut prétendre à un prêt à taux réduit, dont les modalités dépendent des montants épargnés et des intérêts acquis :- Durée du prêt : entre 2 et 15 ans.
- Montant du prêt basé sur un coefficient multiplicateur de 1,6 appliqué aux intérêts générés.
- Les garanties (caution, hypothèque, etc.) sont exigées par la banque, après analyse de la viabilité du projet.
À noter que détenir un LEE ne garantit pas automatiquement l’obtention d’un prêt, la décision finale revenant à l’établissement bancaire.
À quoi sert le Livret d’Épargne Entreprise ?
Le LEE est conçu pour financer des projets entrepreneuriaux spécifiques, notamment :
- La création ou reprise d’une entreprise.
- L’acquisition d’actifs corporels ou incorporels pour des entreprises créées ou reprises depuis moins de 5 ans.
- Les investissements amortissables dans une entreprise artisanale, à condition que la rémunération du travail de l’artisan et de ses employés représente plus de 35 % du chiffre d’affaires annuel.
Que se passe-t-il si le LEE n’aboutit pas à un prêt ?
Dans certains cas, le LEE peut ne pas déboucher sur un prêt :
- Si la banque refuse d’accorder le financement.
- Si le titulaire décide de renoncer à ses droits à prêt.
Dans ces situations, une prime complémentaire d’épargne équivalente à 30 % des intérêts acquis est versée au titulaire. Si seuls certains droits sont utilisés pour le financement, la prime est calculée sur les intérêts restants.
Un Livret d’Épargne Entreprise : Quels avantages fiscaux et quel rendement ?
Le LEE offre une rémunération basée sur un taux plafonné à 75 % du taux du livret A, garantissant une certaine rentabilité à l’épargne. Côté fiscalité, il permet d’épargner de manière structurée tout en bénéficiant d’un cadre avantageux pour financer des projets entrepreneuriaux.
Pourquoi choisir le Livret d’Épargne Entreprise ?
Bien que méconnu, le livret d’épargne entreprise peut être une alternative intéressante pour les porteurs de projets ayant une vision à moyen terme. Anticiper et planifier ses besoins financiers via ce dispositif peut faire toute la différence dans la réussite d’une création ou reprise d’entreprise. Associé à d’autres solutions comme le livret d’épargne classique, il offre une approche diversifiée pour préparer l’avenir entrepreneurial.
Ces placements sont fiscalisés depuis le 1er janvier 2014 et plafonné à 45.800 Euros.
Les livrets bancaires ordinaire
Ces livrets bancaires permettent de placer des sommes importantes. En revanche les intérêts obtenus sont fiscalisés, et par conséquent, soumis aux prélèvements sociaux et à la fiscalité des revenus du particulier.
Les supers livrets
Ces livrets “tête de Gondoles” sont des produits d’appel pour se faire connaître. Les taux versés sont, pour une période définie, très attractifs. Ils se comportent ensuite comme des livrets bancaires ordinaires, avec la fiscalité afférentes aux intérêts versés.
Les Comptes à terme (CAT)
Les comptes à terme sont des comptes sur lesquels les sommes déposées sont bloquées pendant une période définie. Cela permet ainsi d’obtenir une rémunération plus importante et définie à la souscription du contrat.
Les Plans d’épargne logement (PEL)
Le plan d’épargne logement permet d’épargner un capital en vue de l’acquisition de sa résidence principale, avec un prêt réglementé.
Les Comptes épargne logement (CEL)
Les comptes permettant d’obtenir un prêt réglementé aux conditions favorables pour réaliser des travaux dans son habitation.
Pour faire davantage fructifier votre épargne, une solution consiste à se tourner soit vers des assurances-vie avec un investissement en unités de compte, soit vers les PME, grâce à l’augmentation de capital de ces dernières.
Plan d’épargne avenir climat
Le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC) s’impose comme une solution d’épargne innovante pour les jeunes de moins de 21 ans. Ce livret d’épargne leur permet de participer activement à la transition écologique tout en préparant leur avenir financier. Cette épargne, pensé pour le moyen et le long terme, se distingue par sa vocation à financer des projets liés à la transition énergétique via des titres financiers de sociétés ou d’organismes engagés dans cette démarche durable.
Comprendre le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC) et son fonctionnement fiscal
Le PEAC peut être structuré de deux manières principales : soit sous la forme d’un compte-titres associé à un compte espèces, soit en tant que contrat de capitalisation. Ces deux options se différencient notamment sur le plan fiscal.
En effet, le compte-titres est soumis à la fiscalité des revenus de capitaux mobiliers, incluant l’imposition sur les dividendes et les plus-values.
En revanche, le contrat de capitalisation offre un cadre fiscal souvent plus avantageux, notamment en matière de transmission patrimoniale. Ce choix structurel permet ainsi une flexibilité adaptée aux objectifs et à la situation de chaque jeune investisseur.
En plaçant le livret d’épargne traditionnel au cœur des préoccupations écologiques, le PEAC s’inscrit dans une dynamique d’épargne responsable, tout en offrant des opportunités pédagogiques d’investissement dans des secteurs porteurs d’avenir.
Ce produit, encore peu connu, mérite une attention particulière pour ceux qui souhaitent conjuguer épargne, investissement et soutien à des projets durables. C’est aussi un véritable levier pour favoriser l’investissement sur des supports variables favorisant la pédagogie des allocations d’actifs.
Une fiscalité des livrets d’épargne très différente
Tout vos livrets d’épargne ne sont pas soumis à la même fiscalité. Certains sont totalement exonéré de prélèvement sociaux et de fiscalité, par rapport à d’autre. Ainsi, les revenus net de votre épargne peuvent être très différents des revenus attendus. A cela s’ajoute l’impôt sur le revenu, qui dépende de votre tranche marginale d’imposition, ou TMI pouvant aller jusqu’à 45% !
Certains produits d’épargne vous permettent d’opter pour le prélèvement forfaitaire unique(PFU) de 30 % sous certaines conditions.
Source : Damien PATOZ, service public