L’assurance vie, est de loin le placement préféré des Français, c’est aussi un paradis fiscal intégré !
Véritable couteau suisse dans le monde de l’épargne, cette solution d’épargne permet d’allier une forte diversification de ses placements, génératrice de rendement, avec une fiscalité très avantageuse et préservée dans le temps. A cela s’ajoute l’aspect civil de réduction des taxes lors de la transmission de son patrimoine, quelque soit le bénéficiaire !
Fin juillet 2021, les encours des contrats d’assurance vie atteignent 1 848 milliards d’euros, en progression de +5 % sur un an !
Dans un contexte de taux d’intérêt bas, voire négatifs, le taux de rémunération des fonds en euros est passé de 1,8% en 2017 à 1,6% en 2018 et de l’ordre de 1.2% pour 2020. Heureusement l’inflation de 2022, aura un effet booster sur les fonds euros garantis.
Les placements à capital garanti ne sont plus aussi rémunérateurs que par le passé. Désormais, pour obtenir un rendement satisfaisant, l’épargnant ne peut plus se contenter d’investir exclusivement sur un support en fonds euros. Les contrats d’assurance vie, composé d’unités de compte, répondent à la recherche d’une meilleure rémunération de son épargne.
Il est nécessaire de faire attention, car pour souscrire le contrat qui lui correspond, l’assuré-souscripteur doit d’abord se poser quelques questions.
- L’investissement est-il destiné à financer un projet à long terme, comme sa retraite ?
- Pouvez-vous, vous passer des sommes investies dans les prochaines années en cas de coup dur ?
- Comment considérez vous les risques de perte de valeur sur votre contrat ? Est-ce une opportunité d’améliorer les rendements ou, au contraire, une source d’angoisse ?
Par ailleurs les fonds diversifies ou unité de compte bénéficient de la dynamique des marchés financiers.
L’objectif de cet article, concernant l’assurance vie et ses support de diversification, est de vous apporter quelques réponses indispensables.
J’espère que cela vous permettra de répondre à ces interrogations et vous aidera à déterminer votre profil d’épargnant.
Bien entendu si vous avez des questions je suis à votre disposition, via le formulaire en bas de page !
Assurance-vie, enveloppe fiscale à fort potentiel !
L’assurance-vie permet donc d’investir sur des fonds en unités de compte, investis principalement en actions. Le risque de volatilité est plus important, mais pour un placement à long terme c’est aussi plus rémunérateur.
Pourtant cette possibilité est largement délaissée par les épargnants français. Ces derniers privilégient encore trop souvent les fonds en euros dont le capital est garanti.
Investir en unité de compte !
Aujourd’hui un placement en assurance vie rentable est investi majoritairement sur des FCP ou SICAV, des SCI, SCPI ou OPCI, voir même des ETF. Sans quoi autant privilégié le PEL !
En effet de nombreux supports économiques sont accessible sur un contrat d’assurance vie. Evidement privilégiés les contrats possédant un minimum de 500 fonds ouverts. Cela vous permettra d’avoir accès à de l’immobilier en parts, et bien d’autre option qui vous seront expliqué par votre conseiller. Le risque peut-être important sur certains supports, c’est pourquoi il doit être bien appréhendé.
L’assurance-vie, grâce à ses nombreux atouts, demeure un placement refuge particulièrement intéressant. En effet assurance-vie est une enveloppe fiscale à elle seule permettant d’avoir beaucoup moins de prélèvement sur ses plus value que l’immobilier, fortement fiscalisé depuis le gouvernement MACRON.
Dans le contexte de forte volatilité, il est aussi intéressant d’obtenir des rendements, et de ne pas être fiscalisé trop fortement sur nos plus value.
La fiscalité des plus value dépend de votre contrat.
- Les contrats ouvert à compter du 27 septembre 2017 dont les plus value sont soumise au PFU de 30% (ou à a TMI + prélèvement sociaux)
- Ceux ouverts depuis le 13 octobre 1998 dont les plus value sont fiscalisées en fonction des années de détention du contrat.
- Les contrats
la fiscalité des rachats sur un contrat d’assurance vie en fonction de la date des versements et de la durée du contrat.
Date des versements | Durée du contrat | Abattement annuel | Taux d’imposition |
---|---|---|---|
Avant le 27 septembre 2017 | Moins de 4 ans | Aucun | 35 % ou IR+PS |
Avant le 27 septembre 2017 | Entre 4 et 8 ans | Aucun | 15 % ou IR+PS |
Avant le 27 septembre 2017 | Plus de 8 ans | 4 600 € pour un célibataire ou 9 200 € pour un couple | 7,5 % ou IR+PS |
Depuis le 27 septembre 2017 | Moins de 8 ans | Aucun | PFU de 30 % ou IR+PS |
Depuis le 27 septembre 2017 | > 8 ans (primes versées < 150 K€) | 4 600 € pour un célibataire ou 9 200 € pour un couple | PFU de 12,8 % ou IR |
Depuis le 27 septembre 2017 | > 8 ans (primes versées > 150 K€) | Aucun sur la fraction des primes excédant ce seuil | PFU de 30 % ou IR |
L’abattement s’applique sur la part des intérêts ou plus-values compris dans le rachat.
Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont dus sur les seuls intérêts ou plus-values, quels que soient la date des versements et la durée du contrat.
Outils de prévention et de protection incontestable !
L’assurance vie, offre aux particuliers de multiples possibilités pour répondre au mieux à leurs choix patrimoniaux. Cela permet d’optimiser pleinement la gestion de son patrimoine, grâce à de nombreux avantages fiscaux.
D’abord, les plus value sont éligible à la Flat Taxe de 30%, prélèvements sociaux inclus. Et les contrats d’assurance vie sont aussi dotés d’un régime juridique propre.
Le souscripteur assuré du contrat peut choisir de transmettre son épargne ainsi acquise au(x) bénéficiaire(s) de son choix en cas de décès. Et cela sans fiscalité dans la limite de 152 500€ par bénéficiaires !
Ainsi que vous souhaitiez faire fructifier un capital, épargner progressivement ou commencer à préparer votre départ en retraite, l’assurance vie est la solution idéale pour vous constituer un capital et le faire fructifier. Si malheureusement les aléas de la vie ne vous permettent de profiter du fruit de notre épargne, celle sera transmis, sans frais, aux bénéficiaires que l’on aura préalablement désignés.
C’est une protection civile et fiscale incontestable, pour nos proches.
Fiscalité de l’assurance vie en cas de décès
En cas de décès de l’assuré, les sommes transmises aux bénéficiaires désignés au contrat sont dans la plupart des cas exonérés de fiscalité. En effet, l’un des avantages majeurs de l’assurance vie, et de pouvoir transmettre une somme d’argent à un ou plusieurs bénéficiaires, sans droit de succession, dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire. Cela ne concerne aussi que les sommes versée aux contrat avant 70 ans.
Il existe tout de même quelques règles particulières qui sont dérogatoires par rapport au régime de droit commun.
Ces règles dépendent de 3 critères :
- la date de souscription du contrat : avant ou après le 20 novembre 1991 ;
- l’âge de l’assuré au moment du versement des primes sur le contrat : avant ou après 70 ans;
- la date de versement des primes : avant ou après le 13 octobre 1998.
Trois régimes d’imposition cohabitent pour les différents contrats :
- Ceux ouverts depuis le 13 octobre 1998
- Les contrats souscrits entre le 20 novembre 1991 et le 12 octobre 1998
- Et les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991 (fiscalement les plus intéressant).
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